a)
Jahresabschluss 2021
b)
Beschlussfassung über die über- und außerplanmäßigen Aufwendungen
ALLE UNTERLAGEN SIND IN SESSION EINGESTELLT
a)
Jahresabschluss 2021
Die Schlussbilanz
2021 des Abwasserbetriebes Lauf a. d. Pegnitz schließt mit einer
Bilanzsumme von
40.531.678,77 Euro.
Ergebnisrechnung:
Die
Ergebnisrechnung schließt in den Erträgen mit 4.683.908,22 Euro und im Aufwand mit 4.414.227,87 Euro. Der
Jahresüberschuss aus der Ergebnisrechnung beträgt somit 269.680,35 Euro. Der
Überschuss liegt mit 84.779,65 Euro unter dem Ansatz des Wirtschaftsplanes. Als
größte Einzelpositionen sind Mindereinnahmen bei den Kanalbenutzungsgebühren
mit rd. 315 Teuro, die auf die Senkung der Gebühr von 2,70 €/m² auf 2,49 €/m²
zurückzuführen ist, sowie Einsparungen bei den Unterhaltskosten mit ca. 281
Teuro sowie die Auflösung der Sonderposten aus Beiträge mit rd. 658 Teuro
anzuführen. Eine detaillierte Auflistung findet sich in der Ergebnisrechnung,
welche als Anlage beigefügt ist. Der Jahresüberschuss wird in der Bilanz als
Teil des Eigenkapitales auf der Passivseite ausgewiesen. Der enthaltene Anteil
an Sonderposten aus Gebührenüberdeckung des vorangegangen Kalkulationszeitraums
(2017-2020) wird in der Bilanz auf der Position B. IV. „Sonderposten aus
Gebührenausgleich“ separat ausgewiesen.
Finanzrechnung:
Die
Finanzrechnung schließt mit einem Bestand an liquiden Mitteln in Höhe von
4.006,83 Euro. Dieser Wert ist unter der gleichnamigen Position auf der
Aktivseite der Schlussbilanz 2021 zu finden und entspricht den Kontoständen
aller Konten des Abwasserbetriebes zum Bilanzstichtag.
Verbindlichkeiten:
Verbindlichkeiten
wurden in Höhe von 20.333.831,14 Euro festgestellt. Die entsprechende
Verbindlichkeitenübersicht finden Sie anbei. Die größte Einzelposition ist hierbei
das Trägerdarlehen, das zum Zeitpunkt der Schlussbilanz einen Stand von
12.359.267‚76 Euro aufweist. Zudem wurde im Jahr 2021 ein Darlehen bei der LfA
Förderbank Bayern in Höhe von 2.730.000‚00 Euro aufgenommen. Bei den
verbleibenden Verbindlichkeiten ist überwiegend die Stadt Lauf a. d. Pegnitz
Kreditor. Unter anderem handelt es sich um den Verwaltungskostenbeitrag sowie
Zins und Tilgung des Trägerdarlehens.
Forderungen:
An Forderungen
wurden 4.389.306‚97 Euro bilanziert. Hier ist die Freistaat Bayern überwiegend
Debitor. Unter dieser Position werden auch die Kanalbenutzungsgebühren
(Endabrechnung) i. H. v. 568.251,57 Euro periodengerecht abgegrenzt.
Anlagevermögen:
Die Anlagen
finden Sie in der Bilanz auf der Aktivseite unter A. Anlagevermögen. Die
jeweiligen Veränderungen im Anlagenbestand des Abwasserbetriebes sind in
beiliegender Anlagenübersicht dokumentiert. Hier sind neben den Abschreibungen
auch Zu- und Abgänge dokumentiert. Gesonderte Aufstellungen zu den Zu- und
Abgängen sind ebenfalls in Session eingestellt.
Vorratsvermögen:
Das mittels
Festwerten in Höhe von 18.672,95 Euro bilanzierte Vorratsvermögen bleibt
unverändert. Unterjährige Erwerbe wurden direkt als Aufwand verbucht.
Sonderposten:
Die Sonderposten
finden Sie auf der Passivseite unter Punkt C. „Empfangene Ertragszuschüsse“.
Hier sind die neben den Kanalherstellungsbeiträgen auch die erhaltenen
Zuwendungen bilanziert. In der anhängigen Aufstellung sind neben den
turnusgemäßen Auflösungen dieser Positionen auch die Zugänge aus
Kanalherstellungsbeiträgen 2021 aufgeführt.
Eigenkapital: Jahresüberschuss /
Jahresgewinne:
Die in der
Eröffnungsbilanz 2021 auf der Passivseite unter Punkt A. V. geführten
Jahresüberschüsse aus Vorjahren i. H. v. 4.947.973,78 Euro abzüglich des Anteils
aus Sonderposten aus Gebührenüberdeckung i. H. v. 3.200.642,15 Euro sind,
nachdem sie nicht zum Ausgleich eines vorgetragenen Jahresfehlbetrags benötigt
werden, der Ergebnisrücklage (in Punkt A. I. „Stammkapital“ enthalten)
zuzuführen (§ 24 Abs. 2 KommHV-Doppik). Aufgrund dessen wird eine Summe von
1.747.331,63 Euro der Ergebnisrücklage zugeführt.
b)
Beschlussfassung über die über- und außerplanmäßigen Aufwendungen
ln Ausführung des
Wirtschaftsplanes 2021 wurden bei diversen Produktkonten (s. Liste) die Ansätze
überzogen bzw. neue Produktkonten gebildet. Die Verwaltung bittet um
Genehmigung dieser Positionen lt. anhängiger Liste.
Beschlussvorschlag:
Der Verwaltungs-, Finanz- und
Personalausschuss empfiehlt dem Stadtrat:
a) Der
Jahresabschluss des Abwasserbetriebes Lauf a. d. Pegnitz wird zur Kenntnis
genommen. Das Abschlussergebnis in Höhe von 269.680,35 Euro wird als
Jahresüberschuss bilanziert.
Der für den
Ausgleich von vorgetragenen Jahresfehlbeträgen nicht benötigte Jahresüberschuss
in Höhe von 1.747.331,63 Euro wird der Ergebnisrücklage zugeführt.
b) Die über- und außerplanmäßigen Aufwendungen gem. beiliegender Liste werden genehmigt. Die Liste ist Bestandteil des Beschlusses und der Niederschrift als Anlage beizufügen.