a) Jahresabschluss 2021

b) Beschlussfassung über die über- und außerplanmäßigen Aufwendungen

ALLE UNTERLAGEN SIND IN SESSION EINGESTELLT

a) Jahresabschluss 2021

Die Schlussbilanz 2021 des Abwasserbetriebes Lauf a. d. Pegnitz schließt mit einer

Bilanzsumme von 40.531.678,77 Euro.

Ergebnisrechnung:

Die Ergebnisrechnung schließt in den Erträgen mit 4.683.908,22 Euro und im Aufwand mit 4.414.227,87 Euro. Der Jahresüberschuss aus der Ergebnisrechnung beträgt somit 269.680,35 Euro. Der Überschuss liegt mit 84.779,65 Euro unter dem Ansatz des Wirtschaftsplanes. Als größte Einzelpositionen sind Mindereinnahmen bei den Kanalbenutzungsgebühren mit rd. 315 Teuro, die auf die Senkung der Gebühr von 2,70 €/m² auf 2,49 €/m² zurückzuführen ist, sowie Einsparungen bei den Unterhaltskosten mit ca. 281 Teuro sowie die Auflösung der Sonderposten aus Beiträge mit rd. 658 Teuro anzuführen. Eine detaillierte Auflistung findet sich in der Ergebnisrechnung, welche als Anlage beigefügt ist. Der Jahresüberschuss wird in der Bilanz als Teil des Eigenkapitales auf der Passivseite ausgewiesen. Der enthaltene Anteil an Sonderposten aus Gebührenüberdeckung des vorangegangen Kalkulationszeitraums (2017-2020) wird in der Bilanz auf der Position B. IV. „Sonderposten aus Gebührenausgleich“ separat ausgewiesen.

Finanzrechnung:

Die Finanzrechnung schließt mit einem Bestand an liquiden Mitteln in Höhe von 4.006,83 Euro. Dieser Wert ist unter der gleichnamigen Position auf der Aktivseite der Schlussbilanz 2021 zu finden und entspricht den Kontoständen aller Konten des Abwasserbetriebes zum Bilanzstichtag.

Verbindlichkeiten:

Verbindlichkeiten wurden in Höhe von 20.333.831,14 Euro festgestellt. Die entsprechende Verbindlichkeitenübersicht finden Sie anbei. Die größte Einzelposition ist hierbei das Trägerdarlehen, das zum Zeitpunkt der Schlussbilanz einen Stand von 12.359.267‚76 Euro aufweist. Zudem wurde im Jahr 2021 ein Darlehen bei der LfA Förderbank Bayern in Höhe von 2.730.000‚00 Euro aufgenommen. Bei den verbleibenden Verbindlichkeiten ist überwiegend die Stadt Lauf a. d. Pegnitz Kreditor. Unter anderem handelt es sich um den Verwaltungskostenbeitrag sowie Zins und Tilgung des Trägerdarlehens.

Forderungen:

An Forderungen wurden 4.389.306‚97 Euro bilanziert. Hier ist die Freistaat Bayern überwiegend Debitor. Unter dieser Position werden auch die Kanalbenutzungsgebühren (Endabrechnung) i. H. v. 568.251,57 Euro periodengerecht abgegrenzt.

Anlagevermögen:

Die Anlagen finden Sie in der Bilanz auf der Aktivseite unter A. Anlagevermögen. Die jeweiligen Veränderungen im Anlagenbestand des Abwasserbetriebes sind in beiliegender Anlagenübersicht dokumentiert. Hier sind neben den Abschreibungen auch Zu- und Abgänge dokumentiert. Gesonderte Aufstellungen zu den Zu- und Abgängen sind ebenfalls in Session eingestellt.

Vorratsvermögen:

Das mittels Festwerten in Höhe von 18.672,95 Euro bilanzierte Vorratsvermögen bleibt unverändert. Unterjährige Erwerbe wurden direkt als Aufwand verbucht.

Sonderposten:

Die Sonderposten finden Sie auf der Passivseite unter Punkt C. „Empfangene Ertragszuschüsse“. Hier sind die neben den Kanalherstellungsbeiträgen auch die erhaltenen Zuwendungen bilanziert. In der anhängigen Aufstellung sind neben den turnusgemäßen Auflösungen dieser Positionen auch die Zugänge aus Kanalherstellungsbeiträgen 2021 aufgeführt.

Eigenkapital: Jahresüberschuss / Jahresgewinne:

Die in der Eröffnungsbilanz 2021 auf der Passivseite unter Punkt A. V. geführten Jahresüberschüsse aus Vorjahren i. H. v. 4.947.973,78 Euro abzüglich des Anteils aus Sonderposten aus Gebührenüberdeckung i. H. v. 3.200.642,15 Euro sind, nachdem sie nicht zum Ausgleich eines vorgetragenen Jahresfehlbetrags benötigt werden, der Ergebnisrücklage (in Punkt A. I. „Stammkapital“ enthalten) zuzuführen (§ 24 Abs. 2 KommHV-Doppik). Aufgrund dessen wird eine Summe von 1.747.331,63 Euro der Ergebnisrücklage zugeführt.

b) Beschlussfassung über die über- und außerplanmäßigen Aufwendungen

ln Ausführung des Wirtschaftsplanes 2021 wurden bei diversen Produktkonten (s. Liste) die Ansätze überzogen bzw. neue Produktkonten gebildet. Die Verwaltung bittet um Genehmigung dieser Positionen lt. anhängiger Liste.

Beschlussvorschlag:

Der Verwaltungs-, Finanz- und Personalausschuss empfiehlt dem Stadtrat:

a) Der Jahresabschluss des Abwasserbetriebes Lauf a. d. Pegnitz wird zur Kenntnis genommen. Das Abschlussergebnis in Höhe von 269.680,35 Euro wird als Jahresüberschuss bilanziert.

Der für den Ausgleich von vorgetragenen Jahresfehlbeträgen nicht benötigte Jahresüberschuss in Höhe von 1.747.331,63 Euro wird der Ergebnisrücklage zugeführt.

b) Die über- und außerplanmäßigen Aufwendungen gem. beiliegender Liste werden genehmigt. Die Liste ist Bestandteil des Beschlusses und der Niederschrift als Anlage beizufügen.